Gold geerbt – was nun? Haltefrist des Erblassers, fehlende Kaufbelege und der steuerfreie Verkauf

Im Schließfach der Mutter liegen zwanzig Krügerrand, im Nachttisch des Vaters ein kleiner Goldbarren, eine Rechnung findet sich nirgends. Wer Gold geerbt hat, fragt sich meist zuerst, ob beim Verkauf Steuern fällig werden und wie man etwas belegt, das nie jemand aufgeschrieben hat. Die gute Nachricht vorweg – die Haltefrist beginnt mit dem Erbfall nicht von vorn. Dieser Ratgeber erklärt, wann der Verkauf steuerfrei ist, wie Sie fehlende Belege ersetzen und welche Fehler beim schnellen Verkauf Geld kosten.

Warum die Haltefrist beim Erben weiterläuft

Wer als Privatperson Barren oder Anlagemünzen verkauft, zahlt auf den Gewinn keine Einkommensteuer, wenn zwischen Kauf und Verkauf mehr als ein Jahr liegt. Wie hoch der Gewinn ausfällt, spielt dabei keine Rolle.

Eine Erbschaft ist allerdings kein Kauf. Würde die Frist am Todestag neu starten, müsste jeder Erbe erst ein Jahr warten. Genau das verhindert das Einkommensteuergesetz. Der Erbe übernimmt steuerlich die Stellung des Verstorbenen, den Juristen Erblasser nennen, und damit auch dessen Kaufdatum und Kaufpreis. Fachleute sprechen von der Fußstapfentheorie, weil der Erbe gewissermaßen in die Fußstapfen des Verstorbenen tritt. Das gilt für genau die Münzen und Barren aus dem Nachlass, nicht für Gold, das Sie später selbst dazukaufen.

Daraus folgt eine einfache Faustregel. Der Verstorbene hat das Gold - das liegt in der Natur der Sache - immer vor seinem Tod gekauft. Verkaufen Sie es mehr als ein Jahr nach dem Todestag, liegt deshalb in jedem Fall mehr als ein Jahr zwischen Kauf und Verkauf. Der Gewinn ist dann steuerfrei, und zwar auch ohne Rechnung. Wann genau Vater oder Großmutter gekauft haben, ist für die Einkommensteuer dann gleichgültig.

Genauer hinsehen müssen Sie nur, wenn Sie im ersten Jahr nach dem Erbfall verkaufen wollen. Angenommen, ein Vater kauft im März 2026 einige Unzen Gold und stirbt im Juni. Verkauft seine Tochter das Gold noch im Dezember, liegt weniger als ein Jahr zwischen dem Kauf des Vaters und ihrem Verkauf. Der Gewinn wird dann mit ihrem persönlichen Steuersatz versteuert. Hätte sie bis Anfang März 2027 gewartet, wäre derselbe Gewinn steuerfrei gewesen. Wer kurz nach dem Erbfall verkaufen will, sollte deshalb zuerst klären, ob Käufe aus den letzten zwölf Monaten dabei sind.

Wann beim Verkauf Steuern anfallen

Die folgende Übersicht gilt für Barren und Anlagemünzen, die der Verstorbene privat besessen hat.

Fällt ein Verkauf doch in die Frist, gibt es eine kleine Erleichterung. Bleibt der gesamte Gewinn aus solchen kurzfristigen Verkäufen im Kalenderjahr unter 1.000 Euro, ist er steuerfrei. Ein Freibetrag ist das allerdings nicht. Wird die Grenze erreicht, ist der ganze Gewinn steuerpflichtig und nicht nur der Teil darüber. Mitgezählt werden auch andere kurzfristige Verkäufe im selben Jahr, etwa von Silber oder Kryptowährungen.

Erben mehrere Geschwister, gehört das Gold zunächst allen gemeinsam, und verkaufen dürfen sie es nur gemeinsam. Steuerlich kommt es darauf an, wie aufgeteilt wird. Erhält jeder Gold im Wert seines Erbteils, läuft die Frist des Verstorbenen für alle weiter. Zahlt dagegen ein Geschwisterteil den anderen Geld, um mehr Gold zu bekommen, gilt dieser Mehranteil als neu gekauft. Für ihn beginnt die Jahresfrist von vorn. Anlagemünzen lassen sich zum Glück meist problemlos nach Stückzahl verteilen.

Anders ist es bei Gold im Wertpapierdepot. Papiere mit einem echten Anspruch auf Auslieferung von Gold behandelt der Bundesfinanzhof steuerlich wie Barren. Gewinne aus Gold-ETFs in Fondsform werden dagegen grundsätzlich unabhängig von der Haltedauer besteuert. Bei einem geerbten Depot lohnt deshalb ein genauer Blick auf jedes einzelne Papier.

Wenn die Kaufbelege fehlen

Rechnungen aus den Achtzigerjahren hebt kaum jemand auf, und viele Händler von damals gibt es längst nicht mehr. Die fehlende Rechnung ist deshalb der Normalfall und kein Grund zur Sorge. Für die Einkommensteuer kommt es ohnehin nur beim Verkauf im ersten Jahr nach dem Erbfall darauf an. Dann sollten Sie damit rechnen, dass das Finanzamt nachfragt. Ein lückenloser Beweis gelingt selten, die Hinweise sollten aber schlüssig zusammenpassen.

Viele Erben schauen zuerst auf die Jahreszahl. Ein Krügerrand von 1985 kann nicht vor 1985 gekauft worden sein, mehr verrät die Prägung allerdings nicht. Ältere Jahrgänge werden bis heute ganz regulär gehandelt, auch der 1-Unzen-Krügerrand ist in verschiedenen Jahrgängen erhältlich. Aussagekräftiger ist oft das Drumherum. Preisschilder in D-Mark deuten auf einen Kauf vor der Euro-Einführung hin. Barren tragen auf Blister und Zertifikat eine Seriennummer, und ältere Verpackungen von Scheideanstalten wie Heraeus lassen sich zeitlich grob einordnen. Auch eine Münztüte mit dem Aufdruck einer Bank, die es heute nicht mehr gibt, spricht für einen frühen Kauf.

Noch stärker sind Unterlagen, die einen Zeitpunkt festhalten. Eine gezielte Suche lohnt sich vor allem an diesen Stellen.

• Kontoauszüge Überweisungen an Edelmetallhändler oder größere Barabhebungen lassen sich oft noch Jahre später nachvollziehen.
• E-Mail-Postfach Bestellbestätigungen von Online-Händlern finden sich häufig noch im Postfach des Verstorbenen.
• Schließfachvertrag Die Bank kann sagen, seit wann das Fach gemietet ist.
• Versicherungsunterlagen Eine Wertsachenliste der Hausratversicherung nennt oft Art und Menge des Goldes.
• Fotos und Notizen Datierte Aufnahmen, Inventarlisten oder Hinweise im Testament stützen den Bestand zusätzlich.

Unabhängig von der Steuer sollten Sie den Goldbestand gleich nach dem Erbfall erfassen. Notieren Sie Art, Hersteller, Gewicht und Jahrgang, bei Barren auch die Seriennummer. Dazu kommen Fundort, Datum und die Namen der Personen, die bei der Sichtung dabei waren. Mit Fotos jeder Position wird dieses Verzeichnis später zum wichtigsten Herkunftsnachweis gegenüber Händler und Bank.

Was das Finanzamt bei der Erbschaftsteuer wissen will

Einkommensteuer und Erbschaftsteuer sind zwei getrennte Dinge. Die Haltefrist entscheidet nur über die Steuer auf einen späteren Verkaufsgewinn. Die Erbschaftsteuer betrifft dagegen das Erbe selbst, ganz gleich, ob Sie das Gold je verkaufen.

Ein Erbe müssen Sie dem Finanzamt grundsätzlich innerhalb von drei Monaten schriftlich melden. Diese Pflicht entfällt nur, wenn ein deutsches Gericht, ein Notar oder ein Konsul das Testament eröffnet hat und daraus eindeutig hervorgeht, in welchem Verhältnis Sie zum Verstorbenen standen. Gehören Immobilien, Betriebsvermögen, bestimmte Firmenanteile oder Vermögen im Ausland zum Erbe, bleibt die Meldung trotzdem Pflicht.

Vieles erfährt das Finanzamt ohnehin von selbst. Banken melden im Todesfall die Konten und Depots des Verstorbenen und teilen auch mit, dass er ein Schließfach hatte. Wer glaubt, das Gold im Schließfach der Eltern bleibe unsichtbar, unterschätzt diese Meldewege. Die ehrliche Angabe ist deshalb nicht nur rechtlich geboten. Sie ist auch das beste Fundament für jeden späteren Herkunftsnachweis.

Für die Erbschaftsteuer zählt der Marktwert am Todestag, also der Preis, den Sie bei einem Verkauf an diesem Tag erzielt hätten. Bei gängigen Anlagemünzen und Barren lässt er sich leicht ermitteln, Sammlermünzen brauchen unter Umständen ein Gutachten. Halten Sie am besten die Ankaufspreise mehrerer seriöser Händler zum Todestag fest, etwa per Screenshot. Ein häufiger Denkfehler betrifft den späteren Verkauf. Der Wert am Todestag wird nicht zu Ihrem neuen Kaufpreis. Verkaufen Sie innerhalb der Frist des Verstorbenen, rechnet das Finanzamt weiter mit dessen ursprünglichem Kaufpreis.

Einen eigenen Freibetrag für Gold gibt es nicht, es zählt zum gesamten Erbe. Ob Steuer anfällt, hängt von den persönlichen Freibeträgen ab.

Seit 2009 sind diese Beträge nicht angehoben worden. Seither sind die Verbraucherpreise kräftig gestiegen, und der Goldpreis hat sich vervielfacht, wie die Grafik zeigt.

Teure Fehler beim schnellen Verkauf

Viele Erben wollen das Gold rasch zu Geld machen, um Beerdigung, Wohnungsauflösung oder Erbschaftsteuer zu bezahlen. Zeitdruck ist dabei allerdings ein schlechter Ratgeber, und einige Fehler begegnen in der Praxis immer wieder.

• Verkauf ohne Blick auf die Frist Wer im ersten Jahr verkauft, ohne das Kaufdatum zu klären, verschenkt unter Umständen eine Steuerfreiheit, die wenige Wochen Geduld gebracht hätten.
• Nur ein Angebot Ankaufspreise unterscheiden sich spürbar. Ein Vergleich mehrerer Angebote mit dem aktuellen Goldpreis lohnt sich immer.
• Sammlerstücke zum Materialwert Manche Ankäufer behandeln jede Münze wie Altgold. Seltene Jahrgänge gehören vor dem Verkauf in die Hand eines Münzexperten.
• Bargeld statt Überweisung Bei Barzahlungen ab 2.000 Euro muss der Händler Ihre Identität feststellen, und schon eine Unze Gold ist derzeit rund 3.500 Euro wert. Eine Überweisung mit schriftlicher Abrechnung schließt die Papierspur vom Erbe bis zu Ihrem Konto.
• Vermischen und Auspacken Wer geerbte Münzen mit eigenen zusammenlegt, kann später kaum belegen, welche Stücke aus dem Nachlass stammen. Geöffnete Blister oder polierte Münzen drücken zudem den Preis.

Bei Kettner Edelmetalle stimmen Sie den Ankaufspreis vorab telefonisch oder per E-Mail ab und senden die Ware mit unterschriebenem Ankaufsformular und Ausweiskopie ein. Nach der Prüfung auf Echtheit und unversehrte Originalverpackung wird der Erlös überwiesen. Angekauft werden Goldbarren und Goldmünzen ab einer Unze, Altgold dagegen nicht. Wie der Goldankauf im Detail abläuft, lesen Sie auf der Serviceseite, bei Fragen hilft das Team über die Kontaktseite weiter.

Was für das Behalten spricht

Nicht jedes Erbe muss zu Geld werden. Wer das Gold behält, hat steuerlich die stärkste Position. Ist die Frist des Verstorbenen abgelaufen, bleiben künftige Kursgewinne steuerfrei, egal wann Sie verkaufen. Ein Sparbuch kann das nicht bieten, denn Zinsen werden versteuert, und die Kaufkraft schwindet, sobald die Inflation über dem Zins liegt. Die Generation, die in den Achtzigerjahren Krügerrand gekauft hat, wusste oft aus eigener Erfahrung, dass Ersparnisse in einem Geldsystem auf Schuldenbasis leise an Wert verlieren. Wie stark Inflation ein Geldvermögen aufzehrt, zeigt der Rechner.

Wer das Erbe behält, sollte es den eigenen Erben später leichter machen. Bewahren Sie Kaufbelege von Goldbarren und Goldmünzen digital und auf Papier auf, führen Sie ein aktuelles Bestandsverzeichnis und halten Sie fest, wo das Gold liegt. Gängige Anlageprodukte in kleinen Stückelungen wie der 5-g-Goldbarren von Heraeus lassen sich später leicht bewerten und unter mehreren Erben aufteilen. Einen Überblick zu Testament, Schenkung und Freibeträgen bietet unser Ratgeber „Gold erben und vererben“.

Häufige Fragen zu geerbtem Gold